, Como apurar o Imposto de Renda dos Fundos Imobiliários | WeInvest ,

Como apurar o Imposto de Renda dos Fundos Imobiliários

Cálculo de IR de Fundo Imobiliário

Primeiramente, os fundos imobiliários são investimentos que pagam rendimentos mensalmente, e estes são isentos de imposto de renda. No entanto, a venda de cotas funciona de uma maneira um pouco diferente

Você sabe como é apurado o IR nesse caso? Continue comigo e te ensinarei o passo a passo de como apurar e pagar esse imposto.

POR QUE ESSE É O MOMENTO IDEAL PARA INVESTIR EM UM FII?

A princípio, imagino que você já saiba o que é um fundo de investimento imobiliário. Eles nada mais são do que um grupo de pessoas que têm um objetivo em comum: investir em ativos imobiliários.

Dessa forma, um gestor, especializado em imóveis, administra o dinheiro de todos que investiram no fundo. Ele é o responsável por encontrar e realizar os investimentos mais interessantes e garantir uma boa rentabilidade para todos.

Se você já investe nesse tipo de ativo, parabéns! Caso contrário, não perca mais tempo!

Atualmente, estamos em um período de recuperação (o ciclo imobiliário é composto por quatro fases: recuperação, expansão, super oferta e recessão), no qual já começamos a observar um declínio na vacância (taxa de vacância é a relação entre o volume de imóveis disponíveis e o volume total existente) dos imóveis. E há uma perspectiva de que essa taxa continue caindo.

Em outras palavras,  podemos dizer que esse é o momento ideal para investir em FIIs e conseguir surfar na apreciação real do aluguel nos próximos 2 anos. e-book tipos de investimento

QUANDO DEVO PAGAR IMPOSTO DE RENDA INVESTINDO EM FIIs?

Enfim, vamos ao que realmente interessa, a apuração do IR dos FIIs. Bom, como eu disse anteriormente, ao receber os rendimentos mensais gerados por esses fundos você não terá que pagar IR.

No entanto, caso queira vender suas cotas e obtiver ganho nessa operação (valor da compra – valor de venda = positivo), aí sim o IR terá que ser pago. O pagamento deverá ser feito via DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais). Mas antes de te ensinar como emitir e pagar um DARF, preciso que você saiba algumas informações sobre a operação.

1 – Qual limite para pagamento de IR sobre venda de fundos imobiliários?

Até o último dia útil do mês subsequente à venda Ex: Venda em março, pagamento até o último dia útil de abril. Calendário

2 – Como funciona a base de cálculo para incidência de IR?

A base de cálculo para incidência da alíquota de IR será dada pela diferença (se positiva) entre o preço de venda e o preço de compra do ativo, acrescido dos custos e despesas da operação, por exemplo taxas de corretagem e emolumentos:

Base de Cálculo = Valor da Venda – Valor da Compra – Custos – Despesas Imposto de Renda = Base de Cálculo x 20% – Imposto de Renda Retido na Fonte

Obs: caso na nota haja mais de um tipo de ativo s você deverá calcular os custos e despesas proporcionalmente ao valor de venda total (quantidade x preço) de cada ativo.

Obs 2: caso o cliente tenha feito duas compras do mesmo ativo, a valores diferentes, é necessário que ele encontre o preço médio atual do ativo, já líquido de quaisquer taxas, para poder encontrar o lucro/prejuízo da venda.

3 – Onde encontrar o valor de compra?

Para encontrar o valor da compra em casos de compras efetuadas via subscrição ou follow-on você terá que entrar no site da sua corretora, acessar sua conta e entrar na aba de “extrato” (ou algum nome similar) e selecionar o mês que a compra foi feita.

Seguindo esses passos aparecerá algo desse tipo: Como achar o valor de compra de uma cota de fundo imobiliário Os últimos números referem-se à quantidade de cotas que você comprou. Basta dividir o valor (9.400) pela quantidade de cotas para saber por quanto comprou cada uma.

Dessa forma, caso a compra tenha sido feita no mercado secundário ou na B3, você terá que entrar no site da sua corretora, acessar sua conta e entrar na aba “notas de corretagem”. O valor encontrado já é descontado de despesas e custos.

 4 – Onde encontrar o valor de venda

Em primeiro lugar, para encontrar o valor da venda você terá que entrar no site da sua corretora, acessar sua conta e entrar na aba “notas de corretagem”. Dessa forma, o valor encontrado já é descontado de despesas e custos.

Obs: Caso haja mais de um ativo sendo negociado na mesma nota de corretagem eles terão pesos diferentes nos custos de corretagem, que devem ser divididos proporcionalmente.

Sendo assim, a título de exemplo, vamos pensar em uma nota com dois ativos e com custos totais igual a R$ 450,00. Se o primeiro ativo tem participação de 65% do valor total, então a participação nos custos também será de 65%. No caso citado, será de R$ 292,50.

EMITINDO A DARF

Agora que você já sabe como calcular seu lucro, é necessário emitir o DARF : Ele deverá ser emitido através da site da Receita Federal Te mostrarei agora todos os passos que você deverá seguir.

ALGUMAS OBSERVAÇÕES IMPORTANTES

Se o valor devido de IR for menor que R$10,00 você não precisará pagar naquele mês, poderá somar ao valor devido do próximo mês. Se, no entanto, no mês seguinte o somatório dos dois valores ficar abaixo de R$10,00 o sistema irá somar ao próximo DARF novamente até que o atinja mínimo.

Caso você tenha prejuízo em determinado mês ele poderá ser compensado na base de cálculo de IR de meses subsequentes.

O QUE ACONTECE SE EU NÃO PAGAR ESSE IMPOSTO?

Primeiramente, se você está pensando que vai vender as cotas do seu fundo imobiliário e ficar quietinho, para não pagar IR, não se iluda, o Governo possui uma forma de evitar tais fraudes. O mecanismo usado é o que chamamos de “dedo duro”.

Portanto, em qualquer operação de venda que você fizer o Governo irá reter 0,005% para saber que você a realizou. Esse valor é o Imposto de Renda Retido na Fonte e na hora do efetivo pagamento do Imposto de Renda ele deve ser descontado, conforme já foi mostrado na segunda pergunta apresentada acima. Dedo duro no IR de FIIs

CONTINUE APRENDENDO

Espero ter lhe ajudado! Lembre-se que mesmo já sendo um investidor é sempre importante que você acompanhe o mercado e saiba as oportunidades existentes. Preencha seus dados abaixo e te manteremos informado das principais notícias e produtos do mercado financeiro.

Nossos serviços não param por aí! Possuímos em nossa equipe profissionais capacitados que poderão te ajudar a montar uma carteira de investimentos eficiente, e o melhor, de forma 100% gratuita, por isso, não perca mais tempo!  

 

Aproveite para ver outros textos do nosso site

  Melhores investimentos para 2020

  Aprenda agora como montar sua própria planilha de controle de gastos

  Fundos imobiliários ou imóveis, qual é melhor?

  Rating de classificação do bancos brasileiros

  Como comparar um CDB com LCI E LCA?

 

Sumário
IMPOSTO DE RENDA DOS FUNDOS IMOBILIÁRIOS
Nome do artigo
IMPOSTO DE RENDA DOS FUNDOS IMOBILIÁRIOS
Descrição
Ao contrário do que ocorre com os rendimentos mensais dos FIIs, ao vender uma cota você terá que pagar IR. Entenda aqui como apurar e pagar esse imposto.
Autor
Nome do publicador
WeInvest
Logo do publicador


Luana Dennis

Luana Dennis é analista de conteúdos da WeInvest. Como uma grande entusiasta das transformações que a educação financeira e o investimento inteligente e estratégico podem trazer na vida das pessoas ela visa sempre acompanhar de perto o mercado financeiro para produzir conteúdos de alto padrão.


E ai, o que achou? Deixe o seu comentário!

  1. Vilma Almeida 6 de dezembro de 2019 as 16:51

    Olá! Tenho uma dúvida, se compro e vendo ações no mês e vendo fundos imobiliários… Como fica a regra de 20 mil sem pagamento de impostos na venda?

    Responder
    • WeInvest 10 de dezembro de 2019 as 17:54

      Boa tarde Vilma, bom, para fundos imobiliários você tem que pagar IR sobre o lucro das cotas vendidas, independente do valor. Nesse post https://weinvest.com.br/imposto-de-renda-dos-fiis/ você consegue saber exatamente como funciona o IR dos FIIs e como fazer para pagá-lo.
      Já no caso das ações, se você vender mais de 20 mil no mês terá que apurar o IR, no entanto, esse montante não entra o valor de venda de FIIs, são coisas independentes.

  2. Jedais 12 de dezembro de 2019 as 13:27

    Boa tarde!

    Eu sei que o valor de ir mínimo para retenção na fonte (IRRF) é de R$1,00.
    Gostaria de saber se esse valor é acumulado para retenção futura, assim que o montante atingir o mínimo, da mesma forma que o mínimo de R$10,00 para recolhimento via DARF.

    Podem me ajudar?

    Att,

    Responder
    • WeInvest 12 de dezembro de 2019 as 15:25

      Boa tarde Jedais!
      Sim, esse valor é acumulado para retenção futura e só quando atingir o mínimo de R$ 10,00 é que você terá que pagar a DARF.

    • Jedais 12 de dezembro de 2019 as 15:35

      Muito obrigado pela resposta!

      Att,

    • WeInvest 13 de dezembro de 2019 as 11:05

      Por nada.
      Se tiver mais alguma dúvida, estamos a disposição.

  3. Eclesio Pinheiro de Matos 20 de dezembro de 2019 as 18:11

    Em uma nota de corretagem há a venda de dois papeis de fii, posso fazer um DARF apenas para o pagamento do IR ou precisa ser dois?

    Responder
    • WeInvest 23 de dezembro de 2019 as 10:53

      Bom dia Eclesio, pode fazer apenas um DARF

    • Eclesio Pinheiro de Matos 26 de dezembro de 2019 as 12:09

      Obrigado

  4. Fernando 7 de janeiro de 2020 as 15:39

    Olá! também é possível compensar prejuízos com lucros dentro da classe de FII?

    Responder
    • WeInvest 8 de janeiro de 2020 as 14:00

      Boa tarde Fernando, sim, caso você tenha prejuízo em determinado mês ele poderá ser compensado na base de cálculo de IR de meses subsequentes.

  5. Fernando Antônio Agra Santos 15 de janeiro de 2020 as 13:54

    Boa tarde. Eu vendi dois fundos imobiliários em agosto de 2019, mas a DARF foi menor de R$ 1,00 aproximadamente. Com isso, eu não a emiti para pagamento. Em janeiro de 2020 eu vendi outros dois fundos imobiliários e a DARF foi de um dos fundos foi de R$ 8,00 aproximadamente e do outro foi de R$ 25,00 aproximadamente. Minhas dúvidas são as seguintes:
    1 – Eu emito uma DARF somente e somo R$ 1,00 de agosto/2019 + R$ 8,00 de um fundo em janeiro/2020 + R$ 25,00 do outro fundo também em janeiro /2020 = R$ 34,00 e pago até o último dia útil de fevereiro de 2020?

    2 – Ou eu devo emitir uma DARF para cada fundo e com isso somente precisarei emitir a de janeiro de 2020 referente a R$ 25,00?

    Obrigado.

    Atenciosamente,

    Fernando Antônio Agra Santos
    [email protected]

    Responder
    • WeInvest 15 de janeiro de 2020 as 15:52

      Boa tarde Fernando, você deverá emitir apenas um DARF contemplando todos os valores.

  6. Joao Bosco Ferreira 30 de janeiro de 2020 as 18:05

    Boa tarde, tenho uma dúvida:
    Vendi uma cota de um fundo imobiliário em dezembro passado, porém verifiquei na nota de corretagem que a corretora não descontou a alíquota na fonte alegando ser inferior a R$1,00. Nesse caso como proceder. Como fica a questão do dedo duro e minha situação junto a receita Federal . Obrigado pela atenção

    Responder
    • WeInvest 31 de janeiro de 2020 as 17:34

      Boa tarde João Bosco, então, o dedo duro não apareceu justamente porque o valor é inferior a R$1,00.
      Você deverá emitir a DARF somente se o valor devido de IR for superior a R$10,00. Caso contrário, não precisará pagar naquele mês, poderá somar ao valor devido do próximo mês.

  7. Junior 12 de abril de 2020 as 21:09

    Oi Luana, Boa Noite! Tudo Bem !
    Veja se consegue me ajudar. Eu realizei um montante de vendas em um mes de 23 mil reais, porem foram 15 mil reais de fundos imobiliários e 8 mil de acoes. Me foi cobrado o IRRF neste mês porque excedi os 20 mil em vendas de renda variavel. Nos Fundos imobiliários já sei que tenho que pagar 20% de lucro independente do valor, agora minha duvida é a seguinte, preciso pagar os 15% de impostos das acoes? mesmo que o total de venda de acoes tenha sido somente 8 mil? Obrigado

    Responder
    • WeInvest 15 de abril de 2020 as 20:43

      Olá Júnior, como vai?
      Primeiramente obrigado pela participação, agora vamos a sua pergunta.
      Sim, nos Fundos Imobiliários você precisa pagar 20% sobre o lucro na valorização da cota.
      Já no caso das ações, você só precisara pagar os 15% sobre seu lucro caso você tenha efetuado uma venda acima de 20 mil reais nessa modalidade (ações swing trade).
      Fundos Imobiliários, ações Day Trade e ações Swing Trade não se misturam. Para cada uma das modalidades uma regra distinta é aplicada.
      Como você fez uma venda de 8 mil reais você está isento de IR!!

Posts populares: